Hacienda tramitará
antes de un mes la lista de asesores acusados
Publicado
el 23/05/2008, por C.C./P.G.
La Agencia Tributaria
trasladará “en dos o tres semanas” nuevas actuaciones sobre delito
fiscal a los tribunales, que implicarán a profesionales “muy
importantes”.
Las investigaciones que
está realizando la Agencia Tributaria en torno a grandes operaciones de
fraude en las que tendrían una participación destacada el asesor
fiscal siguen avanzando, y en poco tiempo se verán nuevos resultados.
Responsables del organismo fiscal han comunicado que “en dos o tres
semanas” se enviarán a la Fiscalía nuevos expedientes de delito
fiscal en los que aparecerán imputados destacados asesores.
Desde la Agencia Tributaria se viene avisando a los despachos
profesionales de que conocen la existencia de fiscalistas que están
pisando la raya de lo que es lícito en la planificación tributaria, y
de que se va a actuar de forma contundente contra ellos. Ya ha habido
algunos expedientes de delito fiscal enviados a los tribunales, pero la
nueva oleada alcanzaría a profesionales “muy importantes”.
Desde hace un par de años, Hacienda ha puesto su foco en los llamados
tax shelters. Así bautizaron las autoridades fiscales de EEUU los
esquemas de planificación tributaria muy agresiva, que muchos despachos
comercializan entre sus clientes para eludir el pago de impuestos.
Un experto fiscalista los ha definido como “un negocio diseñado por
gente muy inteligente que, si excluyésemos las consideraciones
fiscales, parecería muy estúpido”. Esto es, son de operaciones de
escasa sustancia económica, en las que se utilizan sociedades
interpuestas y paraísos fiscales, cuya única justificación es la
elusión fiscal, que se venden como paquetes cerrados.
Van más allá de lo que tradicionalmente se conoce como ingeniería
fiscal. Los planes de control tributario vienen poniendo el acento en la
investigación de estas operaciones complejas. Ahora, Hacienda considera
que tiene suficientes argumentos para actuar contra los despachos y los
profesionales se han aconsejado prácticas muy agresivas. “Sabemos
quienes son, y vamos a ir contra ellos”, ha llegado a comentar en
diversos foros el director de Inspección, Carlos Cervantes.
Fuentes de la Agencia Tributaria aseguraron ayer que esta estrategia no
es ningún acoso, sino que lo único que hace es investigar
cuando se detecta algún comportamiento delictivo, informa Efe.
La Ley General Tributaria contempla la posibilidad de considerar
responsable subsidiario de la deuda fiscal, y de la correspondiente
sanción, a las personas o entidades que “sean causantes o colaboren
activamente en la realización de una infracción tributaria” que esté
siendo investigada en vía administrativa. Esta consideración supone en
el ámbito penal la posibilidad de asumir sanciones similares a las del
autor.
Nombramiento
De otro lado, el Consejo de Ministros podría aprobar hoy el
nombramiento de María Soledad Fernández Doctor, como nueva presidenta
del Tribunal Económico Administrativo Central. La nueva responsable del
órgano que resuelve, en primera instancia, los conflictos fiscales con
la Administración, es una veterana inspectora de Hacienda, que ha sido
delegada de la Agencia Tributaria en Asturias y delegada adjunta en
Madrid, directora del Departamento de Gestión, y directora de la
Escuela de Hacienda Públicas. Según algunas fuentes, se trata de una
persona con un sesgo más favorable hacia las posiciones de la Agencia.
Sustituye en el cargo a Eduardo Abril Abadín. Fuentes del
Ministerio de Economía y Hacienda aseguraron que su salida que no
se trata de una destitución, “sino de un relevo natural de una
persona con una hoja de servicios intachable”, informa Efe.
Los inspectores piden a las autoridades
de la UE “más implicación” en la lucha contra el fraude fiscal
Los inspectores fiscales quieren un papel más activo por parte de la UE
en la lucha contra el fraude, en general, y en el control de los paraísos
fiscales, en particular. La organización que agrupa a este colectivo ha
enviado una carta a las diferentes autoridades de la UE (al presidente
de la Comisión Europea, al del Parlamento Europeo, y a los comisarios
de Fiscalidad y de Asuntos Económicos y Monetarios) en la que le piden
una “mejor” y “mayor” implicación contra el fraude, y le
plantean algunas medidas que deberían ponerse en marcha para evitar la
fuga de capitales –especialmente, los que proceden de actividades
delictivas– hacia paraísos fiscales dentro de la UE, después del escándalo
del caso de Liechtenstein.
En la carta, firmada por la presidenta de la Organización Profesional
de Inspectores de Hacienda del Estado (IEH), Isabel Martínez, se
propone, entre otras cosas, la puesta en marcha de una normativa de
intercambio de información y la modificación de la directiva de la
Fiscalidad del Ahorro (de modo que se aplique a todo tipo de personas físicas
y jurídicas y a un ámbito mayor de rentas percibidas por sujetos
pasivos) para mejorar la lucha contra el fraude fiscal.
También, los inspectores de Hacienda plantean que se mejore la actual
Directiva de Asistencia Mutua para que se establezca la imposibilidad de
que existan territorios opacos dentro de la UE, que se suprima el
secreto bancario y que se adopten medidas coercitivas para los terceros
países que no quieran colaborar.
En su escrito, los inspectores se lamentan de que las medidas
“antiparaíso” fiscal puestas en marcha por las autoridades españolas
y europeas “han demostrado su escasa eficacia” para poner freno a la
utilización de estos territorios con fines de evasión fiscal o para
ocultar rentas provenientes del terrorismo, del tráfico de armas o de
drogas. |