La Agencia Estatal de Administración Tributaria, por su parte, elabora un 'Plan de Lucha contra el Fraude', en el que una de las prioridades será el control de las operaciones en los conocidos como paraísos fiscales y que incide en un mayor desarrollo de sus actuaciones investigadoras para perseguir el incumplimiento de las obligaciones fiscales.

Las medidas del plan serán "tanto de tipo operativo como de reforzamiento de los mecanismos de coordinación interna y externa" de la Agencia Tributaria, según indica el Gobierno en respuesta a una pregunta escrita del diputado de GC-CiU, Josep Sánchez Llibre, dirigida al Congreso de los Diputados.

Reorientación del control

El proyecto ha sido encargado a la Agencia Tributaria por el Ministerio de Economía y Hacienda, que está "reorientando" las actuaciones de control tributario "de tal forma que se dedique atención preferente al fraude fiscal y se potencien las actuaciones de investigación tributaria".

Para dar la respuesta "más adecuada" en cada caso a los incumplimientos tributarios y al fraude fiscal, se utilizarán diferentes técnicas de selección y procedimientos de control en función de los distintos tipos de fraude existentes.

Por otra parte, la Agencia Tributaria "está desarrollando actuaciones investigadoras contra la economía sumergida y el dinero negro", junto a las tradicionales actuaciones de comprobación de los datos declarados.

Auditorías

Entre las actuaciones para perseguir el fraude se incluye también la realización de auditorías fiscales en profundidad con utilización de métodos informatizados, controles "integrales" que no sólo se limiten a a regularización del incumplimiento detectado sino que se extiendan a la efectiva recaudación de la deuda descubierta.

Asimismo, Hacienda acometerá actuaciones especializadas contra las tramas organizadas de fraude en el IVA y está desarrollando controles efectivos de las operaciones con paraísos fiscales y medidas contra el blanqueo de capitales.

El vicepresidente segundo del Gobierno y ministro de Economía, Pedro Solbes, anunció recientemente que la Agencia Tributaria adoptará distintas resoluciones en función de los diferentes comportamientos tributarios.

El Gobierno justifica el diferente tratamiento en que la Agencia Tributaria "no puede tratar de manera lineal a todos los contribuyentes", cuando la "mayoría" cumplen con sus obligaciones y dado que "no todos los incumplimientos tienen la misma naturaleza, importancia y riesgo fiscal".

En algunos casos, se trata de meros errores en los datos declarados y otros "reflejan la intención sistemática de defraudar" o "entran de lleno en el mundo de la delincuencia organizada", explica el Ejecutivo en la respuesta escrita remitida al Congreso.