La Agencia Tributaria intensificará las actuaciones en todos los ámbitos del sector inmobiliario, desde la construcción y promoción inmobiliaria, hasta las industrias auxiliares (cementeras, madereras), la subcontratación en la construcción, la obtención de plusvalías inmobiliarias tributables, la explotación de patrimonios inmobiliarios, los alquileres o la investigación de actividades especulativas en la venta de inmuebles por promotoras y constructoras.

Ruiz Gallud adelantó que este año, como novedad, se llevarán cabo actuaciones concretas en las operaciones de rehabilitación de cuantías "importantes" en zonas residenciales de lujo de diferentes ciudades españolas, ya que, según explicó, se ha detectado una "gran capacidad económica" en las operaciones de este tipo por las que se deducen ciertos contribuyentes.

Poner el cascabel al fraude del IVA

Junto con la intensificación de las inspecciones en este sector, el director de la Agencia Tributaria señaló que el principal objetivo que se establece para este año es evitar el fraude más "sofisticado" y el de "mayor cuantía económica". Para ello, indicó que se actuará sobre las tramas de fraude del IVA, controlando las operaciones 'antidumping' y las importaciones de IVA reducido, así como la comprobación de operaciones intracomunitarias de bienes de lujo.

Igualmente, se intensificarán las actuaciones sobre las tramas y operaciones intracomunitarias y se endurecerán los controles para conceder el Número de Operador Intracomunitario (NOI) para expulsar del Registro de Operadores Intracomunitarios a las sociedades sin actividad real o a las que se conoce como 'sociedades-buzón', que se utilizan como sociedades interpuestas en las tramas de fraude. En la misma línea, se realizarán actuaciones de control previas o inmediatas a la concesión del NOI y funcionarios de la Agencia comprobarán 'in situ' la realidad de los datos declarados.

En el sector financiero, Ruiz Gallud indicó que se llevarán a cabo controles especiales en transacciones comerciales y financieras en el exterior, así como actuaciones sobre las SIM y los SIMCAV, productos y derivados financieros sin retención y sobre los no residentes y las sociedades afincadas en paraísos fiscales. El Plan de Control Tributario del 2004 establece también como prioridad la detección de abusos en el régimen de módulos, por ejemplo en el caso de las facturas falsas, y el control del blanqueo de capitales, que en el 2003 arrojó un resultado de 182 millones de euros, un 78% más que el año anterior.

Piratería audiovisual

Se intensificará, asimismo, la lucha contra la piratería audiovisual. En este último punto, subrayó que en el 2002 se incautaron 10.929 CD y DVD falsos, mientras que en el 2003 se han incautado más de 2,2 millones. En este sentido, el director de Aduanas e Impuestos Especiales -departamento del que depende el fraude audiovisual-, Nicolás Bonilla, apuntó que el año pasado se intensificó el control en la fase de importación y distribución de discos y DVD falsos, más que el control a pie de calle en el conocido vulgarmente como "top manta", porque es "menos rentable".

Vigilar cuentas sin rendimientos

En el ámbito de la recaudación, Ruiz Gallud apuntó que se impulsará el control de embargos, la revisión de fallidos si se detecta posteriormente solvencia, los expedientes de derivación y declaración de responsabilidad y el seguimiento de los aplazamientos de deuda. También como novedad este año, la Agencia Tributaria tendrá información no sólo de las cuentas bancarias sujetas a retención, sino también de las cuentas que no han generado rendimientos porque, según dijo Ruiz Gallud, se utilizan muchas veces como apoyo para realizar actuaciones fraudulentas.

En cuanto a la colaboración con las comunidades autónomas, indicó que se llevará a cabo un mayor intercambio de información, especialmente en el IVA, y se pondrá en marcha un nuevo sistema de explotación de información en el Impuesto sobre Patrimonio para facilitar nuevos cruces, al tiempo que se colaborará con los gobiernos territoriales en la inspección de las operaciones de reestructuración empresarial, en las deducciones autonómicas en el IRPF y en los posibles cambios ficticios de domicilio de una comunidad a otra.

Mejor control del fraude

A pesar de reconocer la necesidad de todas estas actuaciones, Ruiz Gallud aseguró que en los últimos años ha mejorado el control del fraude, y negó que el aumento de la circulación de billetes de 500 euros sea indicio de un incremento de la economía sumergida. Así, señaló que existen diferentes argumentos que pueden explicar este mayor atesoramiento, como el hecho de que el euro se haya convertido en una "moneda refugio", el deseo de conservar dinero por los bajos tipos de interés que no hacen rentable su inversión, o el aumento del envío de remesas en efectivo a los países de origen por parte de los inmigrantes.