Desde hace algunos años tengo un dinero en fondos de inversión, y pretendo dejarlos en herencia. Aunque siguen siendo rentables, no estoy muy satisfecho con su evolución. En mi banco me aconsejan cambiar a un producto de seguros, que, con la nueva reforma, salen beneficiados en el largo plazo respecto de los fondos de inversión, especialmente para las rentas medias y bajas, como es mi caso. ¿Qué opinan?
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Efectivamente, en el largo plazo los productos de seguros salen beneficiados en la nueva reforma respecto de los fondos de inversión, puesto que a partir de cinco años la renta obtenida se reducirá un 75% a la hora de imputarla en la base imponible.
Esto supone que, en cualquier nivel de renta, sea más ventajoso tributar de esta forma que al 15% vía fondos; más ventajoso cuanto menor sea la base imponible. En cualquier caso, y puesto que según comenta su intención es dejar en herencia ese dinero a sus hijos, seguramente lo más ventajoso sea seguir en fondos.
En primer lugar, si tal como dice no fuese a disponer de ese dinero en ningún caso, poco le ha de importar la tributación por las rentas que le produjera la inversión, ya que tanto en un caso como en otro estarían exentas llegado el momento de la transmisión "mortis causa"; y sin embargo, si ahora no reembolsara los fondos sí que se ahorraría la tributación por las plusvalías que se pusieran de manifiesto, bien al 18% si lo hace este año, o al 15% si lo hiciera el que viene.
En cambio, con la nueva reforma fiscal puede cambiarse de fondos traspasando las plusvalías de unos a otros sin tributar por ellas. De este modo, en todo momento el ahorrador podría ir adaptando sus inversiones periódicamente, llegando a dejar finalmente exenta en el impuesto sobre la renta todo el beneficio acumulado a lo largo de muchos años de ahorro.
Por otro lado, también conviene tener presente que en los fondos de inversión, no así en los productos de seguros, el impuesto sobre sucesiones y donaciones se considera un mayor coste de adquisición, lo que permite la optimización al tipo marginal que tuvieran los herederos.
En cambio, los productos de seguros tienen una reducción en la base imponible del impuesto sobre sucesiones de 9.195 euros (1.530.000 pesetas) por declaración, que los fondos de inversión no tienen. Por lo tanto habría que considerar esta cantidad en función del monto de las inversiones y del número de herederos.
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