Los equipos de la inspección han empezado ya a revisar las devoluciones de IVA desde el mes de diciembre en pagos que pueden llegar a alcanzar hasta 900 millones de pesetas por empresa.

Los equipos de la Inspección mantendrán bajo vigilancia las devoluciones del IVA de los exportadores. Los datos recabados, entre otros, por el cuerpo de Gestión de Hacienda, han demostrado la posible existencia de un importante foco de fraude en el IVA que rodea a las operaciones comerciales realizadas con destino al extranjero y la Agencia Tributaria (AEAT) ha empezado ya a chequear estas operaciones para evitar pérdidas de recaudación. Estas devoluciones de IVA son las que reclaman las empresas de forma mensual para recuperar el impuesto pagado en exceso fuera de España debido a su actividad exportadora. Los importes que alcanzan mensualmente estas devoluciones superan los cien millones de pesetas para un buen número de empresas.

Los sectores sobre las que la Inspección quiere estrechar el cerco son, principalmente, el de automoción, telefonía móvil, relojería, oro, joyería y chatarra. Al margen de las empresas incluidas en estas áreas, las circulares distribuidas entre los equipos de la Inspección destacan la necesidad de extremar también el control sobre el resto de sectores empresariales cuando las devoluciones superen la cifra de cinco millones de pesetas anuales.

Gran número de empresas
Según algunas de las empresas consultadas por EXPANSIÓN, estas cantidades de 5 millones de pesetas anuales son superadas con gran facilidad por la gran mayoría de las empresas exportadoras que operan en el mercado español. Como ejemplo, una empresa con una facturación cercana a los 6.000 millones de pesetas anuales y una plantilla de unos 30 empleados, puede llegar a sumar importes cercanos a los 25 millones de pesetas mensuales en devoluciones de IVA.
Aunque el periodo sobre el que se pretende realizar esta investigación comienza ahora, lo cierto es que puede afectar a todas las devoluciones pendientes de cobrar por los empresarios, con lo que los pagos supervisados pueden abarcar en un buen número de casos hasta diciembre del año pasado, fecha en la que, además, se realiza la petición de devolución anual, en la que se cuadran las cantidades declaradas con anterioridad y está aún pendientes de trámite.
Los fiscalistas consultados aseguran que temen que la decisión de inspeccionar estas devoluciones del IVA puede retrasar el pago de las cantidades a las empresas afectadas. Según sus argumentos, una inspección de este tipo puede durar en torno a seis meses. Algunas de las empresas afectadas, de hecho, han trasladado esta preocupación a los inspectores de sus respectivas ciudades para conocer la evolución qué podría tener esta actuación y los retrasos que podría llegar a suponer. Todas ellas coinciden en que les han asegurado que se evitarán los retrasos, especialmente en el caso de las grandes empresas, cuyas facturas a percibir presentan cifras de gran envergadura.

Actuación internacional
La decisión de España no sucede al margen de la tendencia comunitaria. Pese a que España se encuentra entre los países con mayor aumento de su actividad exportadora y, por lo tanto, de las exigencias de control de los pagos por devolución de su correspondiente IVA el mercado nacional ha aumentado en un 1000% sus exportaciones en la última década, lo cierto es que la Comisión Europea ha lanzado advertencias a todos los Estados miembros para que tengan especial cuidado con este foco de fugas recaudatorias que supera en toda la UE los 1,3 billones de pesetas anuales 8.000 millones de euros. El comisario de Fiscalidad europeo, Fritz Bolkestein, de hecho, ha adelantado ya, como uno de sus principales retos, la simplificación y acercamiento de las distintas legislaciones nacionales sobre IVA para zanjar los peligros de fraude a través del pago de este impuesto en otros Estados miembros.

España, además, acaba de poner en marcha su sistema de tramitación de estas devoluciones del IVA exportador a través de Internet. Esta fórmula permite agilizar los pagos de Hacienda y reduce gran parte de las gestiones que hasta ahora tenían que desarrollar las empresas para reclamar las devoluciones. La Agencia Tributaria puede evitar, con este control, que la novedad y agilidad de la fórmula se convierta en un aliciente al intento de defraudar.